9 moduri de a face Crăciunul deductibil fiscal și de a păstra Fiscul Ho Ho Ho fericit

Sezonul bunăvoinței a venit peste noi. Mulți proprietari de întreprinderi vor "risipi" pe cadouri, petreceri, premii și alte gesturi de bunăvoință pentru a încheia anul pe un loc bun. Și dacă sunteți în căutarea unor scutiri fiscale de Crăciun sau a unor modalități de a vă valorifica banii în acest Crăciun, atunci iată 9 modalități de a vă reduce facturile fiscale și, în același timp, de a-l face pe fiscul fericit.

1. Premiu scutit de impozit de 5.000 £?

Pe măsură ce sfârșitul de an se apropie de sfârșit și sunteți în dispoziție de sărbătoare, ați putea decide să premiați unul sau doi membri ai personalului pentru contribuția lor remarcabilă la afacerea dvs. și pentru că au depășit îndatoririle lor.

Știați că puteți plăti angajaților dvs. venituri scutite de impozit pentru sugestii care aduc beneficii afacerii dvs.? Da, puteți și, de fapt, există două tipuri de premii:

• premii de încurajare - pentru sugestii bune sau pentru a vă recompensa angajații pentru un efort deosebit
• premii pentru beneficii financiare - pentru sugestii care vor economisi sau vor aduce bani întreprinderii dvs.

Premiile de încurajare sunt scutite de impozit până la 25 £. Dar premiile financiare sunt scutite până la 5.000 de lire sterline. Așa este, 5.000 de lire sterline.

Dar, înainte de a plăti angajaților dvs. venituri scutite de impozit de Crăciun, vă rugăm să rețineți că, la fel ca în cazul tuturor facilităților și scutirilor fiscale, există condiții de îndeplinit. Unele dintre condițiile pentru sistemul de sugestii pentru personal includ:

• sistemul de sugestii trebuie să fie deschis tuturor angajaților dumneavoastră
• sugestia trebuie să aibă legătură cu activitatea dumneavoastră
• angajatul dvs. trebuie să meargă dincolo de îndatoririle sale (adică sugestiile făcute ca parte a activității sale normale nu se iau în considerare)
• sugestia nu poate fi făcută în cadrul unei reuniuni pentru propunerea de idei noi

Și pentru a păstra HMRC aruncați o privire la ceea ce spun ei despre acest lucru prin cercetarea pe site-ul lor. Iată referința EIM06600. Și dacă nu vă calificați, atunci este ceva la care trebuie să vă gândiți cu siguranță în noul an.

2. Cadouri neimpozabile pentru angajați

În plus față de premii, cadourile pe care le oferiți angajaților dumneavoastră sunt, în mod normal, scutite de impozit și NI. Cu toate acestea, această scutire se aplică numai dacă cadoul este considerat banal. Pentru ca un cadou să fie considerat un beneficiu nesemnificativ, acesta trebuie să coste 50 de lire sterline sau mai puțin și să nu facă parte din
un contract sau o recompensă pentru performanță. De asemenea, nu trebuie să fie o recompensă în numerar, deoarece HMRC va impozita acest lucru ca venit (impozit pe salariu). Astfel, cadourile clasice, inclusiv o sticlă de vin sau o cutie de ciocolată, sunt scutite de impozit.

3. Cadouri de afaceri neimpozabile pentru clienți

Acestea sunt permise ca deducere fiscală numai în cazul în care costul total pentru fiecare client pe an este mai mic de 50 de lire sterline, iar cadoul poartă o reclamă vizibilă pentru afacere și nu este vorba de alimente, băuturi sau tutun (cu excepția cazului în care sunt mostre ale produselor dvs.).

4. Vouchere eficiente din punct de vedere fiscal

Dacă le oferiți angajaților vouchere în numerar, sumele vor trebui să fie trecute în statele de plată și vor fi supuse impozitului și asigurărilor naționale. Voucherele care nu sunt în numerar, de până la 50 de lire sterline, pot fi scutite în conformitate cu normele privind beneficiile nesemnificative. În cazul în care voucherul depășește 50 de lire sterline, va trebui să raportați aceste sume pe un formular P11D către HMRC.

5. Petreceri de Crăciun fără taxe

Se pare că este de notorietate faptul că un angajator poate cheltui până la 150 de lire sterline pe cap de locuitor, inclusiv TVA, pe an, pentru organizarea de evenimente sociale anuale în vederea divertismentului personalului său.

Dar iată câteva puncte de luat în considerare. Această sumă de 150 de lire sterline este per capita și nu per angajat. Pentru a lucra
pentru a obține costul pe persoană, împărțiți costul total la numărul de participanți (personal și orice alt
invitați). Prin urmare, atunci când soții și partenerii angajaților participă la eveniment, puteți bugeta 300 de lire sterline pentru fiecare cuplu. Suma de 150 £ nu este o alocație. Este o scutire și, prin urmare, dacă costul pe cap de persoană se ridică la 151 GBP, atunci întreaga sumă de 151 GBP este impozabilă și nu doar diferența de 1 GBP. Așadar, aveți grijă ca participanții să nu renunțe în ultimul moment, deoarece acest lucru ar putea strica "petrecerea fiscală" pentru dvs. și personalul dvs.

Vă gândiți să organizați două petreceri pe parcursul anului? Să spunem că prima petrecere este bugetată la 145 £ pe cap de persoană. A doua petrecere va costa 100 £ pe persoană. Limita de 150 de lire sterline poate fi utilizată pentru prima petrecere, lăsând a doua petrecere ca un beneficiu complet impozabil.

Pentru ca HMRC să fie mulțumit, asigurați-vă că evenimentul anual este un eveniment social al personalului și este deschis întregului personal. În plus, țineți evidența corespunzătoare, în special a numărului de participanți. Pentru mai multe informații, căutați EIM21690 pe site-ul HMRC.

6. Divertisment fiscal eficient pentru clienți

Bine, ați citit undeva sau v-a spus contabilul dvs. că divertismentul clienților nu este deductibil fiscal. Și acest lucru este adevărat. Dar vă rugăm să țineți cont de faptul că, dacă se întâmplă să vă distrați clienții de Crăciun și îndepliniți oricare dintre următoarele două condiții, puteți solicita decontarea acestor cheltuieli. Acestea sunt așa-numitele excepții de la reguli.

Obligație contractuală: În cazul în care distracția face parte din activitatea dumneavoastră, de exemplu, dacă oferiți un curs de formare întreprinderilor și le distrați în cadrul cursului - poate oferind ceai, cafea, prânz și așa mai departe - chiar dacă este vorba de mâncare, vi se permite în continuare să solicitați acest lucru deoarece aveți obligația contractuală de a le oferi mâncare.
Quid pro quo: Să presupunem că ești jurnalist independent și vrei să vorbești cu Andy, un om care are o vastă experiență pe un subiect despre care scrii. Vă oferiți să-l invitați pe Andy la prânz de Crăciun în schimbul informațiilor sale despre subiectul pe care îl cercetați. Deoarece Andy vine la masă cu ceva valoros, dar nu beneficiază de acest lucru, în afară de faptul că primește prânzul gratuit, vi se permite de fapt să solicitați rambursarea cheltuielilor, chiar dacă acestea apar ca divertisment.

Pentru a mulțumi HMRC, trebuie să aveți o mulțime de dovezi care să vă susțină cererea.

7. Donație scutită de taxa de succesiune:

În mod normal, donațiile între membrii familiei sunt tratate în conformitate cu codul privind impozitul pe succesiune, sub rezerva diferitelor scutiri și a regulii celor șapte ani. Această regulă, denumită și PET (Potentially Exempt Transfer - transfer potențial scutit), prevede că, dacă faceți o donație și supraviețuiți timp de șapte ani după aceea, donația devine scutită (adică nu se plătește impozit) și, prin urmare, nu intră în patrimoniul dumneavoastră în scopuri fiscale. Din fericire, codul de impozitare a moștenirii prevede unele scutiri și scutiri destul de generoase, inclusiv o scutire anuală de 3 000 GBP și o scutire pentru donații mici de până la 250 GBP pe an.

8. Crăciunul și stimulentele fiscale

Conform unui studiu recent realizat de Gallup, aproximativ 60% din angajați nu sunt implicați. Aceasta nu este o veste bună pentru majoritatea angajatorilor. Cu toate acestea, majoritatea angajaților așteaptă cu nerăbdare Crăciunul. De ce să nu captați această stare de spirit și să anunțați o bună retenție și performanță a personalului
stimulente de Crăciun? Astfel, puteți lua în considerare lucruri precum scheme de opțiuni pe acțiuni eficiente din punct de vedere fiscal, dacă este cazul, sau pachete de remunerare eficiente din punct de vedere fiscal. Ce ziceți de o jumătate de zi liberă pentru cumpărăturile de Crăciun? Acest lucru ar putea să vă salveze unele costuri de recrutare în Anul Nou.

9. Premiu pentru vechime în muncă de până la 1.000 £

Să spunem că aveți un angajat care lucrează pentru dvs. de foarte mult timp. Este timpul să treceți mai departe și ați decis amândoi că decembrie va fi o lună bună pentru a vă lua rămas bun. Știați că îi puteți acorda o recompensă non-monetară de până la 1 000 £, dacă se aplică anumite condiții? Căutați pe site-ul HMRC premiul pentru vechime în muncă pentru mai multe detalii.

Planificați din timp pentru a economisi taxe anul viitor

Dacă citiți aceste rânduri și vă gândiți că ați ratat unele scutiri fiscale utile, singura modalitate de a vă asigura că anul viitor veți beneficia de deductibilitate fiscală este să vă planificați din timp. Până atunci, Crăciun Fericit...!

DESPRE AUTOR

Jonathan Amponsah CTA FCCA este un consilier fiscal și contabil premiat. El este fondatorul The Tax Guys.