Zece greșeli frecvente în declarațiile fiscale făcute de proprietarii de întreprinderi mici

Pentru a veni în ajutorul lucrătorilor independenți și liber-profesioniști care se pregătesc să depună declarații fiscale de autoevaluare în această lună, Jonathan Amponsah, co-fondator al aplicației Easy Tax Returns, dezvăluie zece greșeli frecvente în declarațiile fiscale pentru a ajuta proprietarii de întreprinderi mici să evite o vizită nedorită din partea HMRC.

Data de 31 ianuarie se apropie - iar dacă nu ați depus încă declarația fiscală de autoevaluare, atunci este timpul să începeți. Depunerea cu întârziere poate duce la amenzi mari.

[show_more more="MORE" less="LESS"]

Dar nu doar întârzierea poate duce la o scrisoare neplăcută din partea HMRC sau la o cerere de bani suplimentari pentru a acoperi dobânda și amenda. Din experiența mea, există zece greșeli clasice pe care oamenii le fac în declarațiile fiscale.

Aceste greșeli, oricât de nevinovate ar fi, pot conduce la anchete suplimentare și chiar investigații din partea HMRC. Cel puțin, ele pot însemna că plătiți prea mult impozit sau că rambursarea este întârziată.

1. Uitarea de a include toate sursele de venit

În graba pentru ianuarie, este ușor să uităm de sursele de venit, cum ar fi dobânzile primite în cursul anului.

Cu toate acestea, HMRC știe dacă aveți un cont care generează dobânzi sau poate un cont bancar offshore. Așadar, va întreba: "Este acesta locul în care ați filtrat profiturile nedeclarate?".

Acest lucru va declanșa o anchetă, care poate dura mult timp și poate fi costisitoare. 

2. Neutilizarea spațiului alb pentru a explica variațiile neobișnuite

Dacă știți că există ceva neobișnuit, explicați.

Astfel, este mult mai puțin probabil ca HMRC să înceapă o anchetă. Este esențial ca dvs. sau contabilul dvs. să faceți acest lucru, deși de multe ori acest lucru nu pare să se întâmple, mai ales dacă contabilul dvs. este copleșit de zăpadă cu o mulțime de declarații de ultim moment de pregătit.

De exemplu, dacă profitul dvs. net pare prea mic pentru a susține o persoană care se află deasupra pragului sărăciei, fiți pregătit să oferiți o explicație plauzibilă.

Cu toate acestea, nu este nevoie să exagerați sau să fiți prea generoși în informațiile pe care le oferiți. Rămâneți direct, sincer și simplu.

De asemenea, asigurați-vă că efectuați o verificare a rezonabilității. Dacă impozitul final este mult mai mare sau mult mai mic decât vă așteptați, atunci acesta este un semn că este posibil ca ceva să fi fost introdus incorect. Dacă nu reușiți să identificați motivul, trebuie să vă întoarceți și să verificați din nou.

3. Introducerea acelorași cheltuieli în casete diferite în fiecare an

În graba lor de a depune declarația, mulți contribuabili și uneori chiar contabilii lor clasifică greșit cheltuielile din declarație.

De exemplu, un instructor auto care introduce costul combustibilului în cifra costului vânzărilor într-un an și apoi în cheltuielile cu motorul în anul următor, va produce variații mari pentru care computerul va dori explicații suplimentare.

4. Introducerea răspunsului "da" la întrebările de la 1 la 9 de pe pagina a doua a declarației fiscale, dar nu trimiterea paginilor suplimentare către HMRC

Aceasta este o greșeală frecventă în cazul arhivării manuale, pe hârtie. Dacă arhivați online, atunci acest lucru va fi detectat de verificările efectuate de program.

De asemenea, nu spuneți pur și simplu "conform conturilor" sau "urmează mai multe informații". Trebuie să trimiteți informațiile relevante împreună cu declarația dumneavoastră. S-ar putea să credeți că fiscul le știe deja și le poate căuta, dar nu așa funcționează programul de calcul al impozitelor. Trebuie pur și simplu să furnizați informațiile solicitate în casete.

5. Solicitarea cheltuielilor care nu pot fi solicitate

Regulile privind cheltuielile care pot/nu pot fi solicitate nu sunt atât de simple pe cât s-ar putea crede. Ar trebui să procedați cu atenție sau să desemnați un contabil sau un consilier fiscal bun.

De exemplu, ați putea presupune că un actor care a închiriat o locuință în Scoția în timpul unei filmări pentru afacerea sa ar putea solicita decontarea costului cazării din venitul său, nu-i așa? Greșit. HMRC a refuzat cheltuielile și a câștigat procesul. S-a decis că cheltuielile nu îndeplineau așa-numitul test "în întregime și exclusiv în scopuri comerciale".

În plus, există anumite zone de care trebuie să fim atenți. Aceste domenii "fierbinți" tind să atragă mai multă atenție decât altele. HMRC știe că anchetele în următoarele domenii de cheltuieli sunt susceptibile de a produce unele rezultate interesante:

• Cheltuieli juridice și profesionale
• Reparații și reînnoiri
• Divertisment
• Stoc
• Provizioane și angajamente
• Cercetare și dezvoltare
• Desene
• Pensii
• Cheltuieli de angajare
• Plăți de reziliere

Se știe că Fiscul face mai multe anchete în legătură cu cheltuielile de mai sus decât în orice alt domeniu. De exemplu, în cazul în care extragerile sunt relativ scăzute, HMRC se poate întreba dacă au existat vânzări nedeclarate în numerar care au fost utilizate pentru a finanța cheltuielile de întreținere.

Cunoașterea regulilor privind celelalte categorii de cheltuieli va garanta că orice întrebare nu va conduce la o investigație amplă și foarte costisitoare.

6. Utilizarea estimărilor și a cifrelor rotunde pe declarație

Acest lucru va alimenta suspiciunea fiscului că nu țineți evidențele corespunzătoare și va fi folosit ca bază pentru a solicita dovezi care să justifice sumele din declarație.

Dacă fiscul poate demonstra că au fost utilizate cifre de echilibrare sau estimări sau că nu există facturi pentru unele dintre cheltuieli, atunci va avea tendința de a considera acest lucru drept o carte blanche pentru a propune majorări semnificative ale profiturilor impozabile, adesea pe baza a nimic mai mult decât un deget în aer.

7. Neindicarea separată a ajustărilor pentru uz privat pe paginile privind activitățile independente

HMRC va căuta întotdeauna să respingă orice utilizare privată a elementelor. Prin urmare, în cazul în care ați limitat deja, să zicem, cheltuielile cu autovehiculele pentru uz privat, veți evita întrebările dacă prezentați ajustările separat, mai degrabă decât să le compensați, astfel încât să fie clar pentru fisc că au fost făcute ajustări.

8. Uitarea de a adăuga NIC clasa 2 la factura fiscală

Aceasta este o nouă cerință, așa că nu uitați să includeți NIC clasa 2 în declarația dvs. dacă lucrați pe cont propriu și sunteți obligat să o plătiți sau ați optat să o plătiți.

9. Uitarea veniturilor din străinătate

Aceasta este o greșeală uriașă și una dintre cele mai frecvente greșeli legate de declarațiile fiscale.

Veniturile din străinătate au fost o neglijență atât de frecventă încât legea a fost modificată pentru a face din această eroare o infracțiune penală. Procedați cu atenție și utilizați o listă de verificare pentru a vă asigura că nimic nu este omis sau parcurgeți cele 12 puncte ale HMRC privind "cine trebuie să trimită o declarație fiscală" pentru a vă solicita să includeți orice venit străin pe care îl puteți avea.

Alternativ, apelați la un profesionist pentru a vă asigura că veți reuși.

10.Nu caută ajutor pentru a evita greșelile din declarațiile fiscale

Campaniile HMRC ne spun că "impozitul nu trebuie să fie impozitant". Cu toate acestea, sarcina de a vă completa impozitele nu poate fi întotdeauna considerată simplă. Iar dacă o faceți greșit, puteți primi o scrisoare neprietenoasă din partea HMRC.

Sfatul meu este să solicitați ajutor dacă nu sunteți sigur. Dacă vă simțiți încrezător, atunci da, cu siguranță puteți să o faceți singur și să utilizați site-ul HMRC sau alte platforme online.

Ca alternativă, duceți-vă documentele la un contabil, trimiteți-le prin poștă sau utilizați o aplicație online prin care puteți preda declarația fiscală unui profesionist și eliminați riscul penalităților fiscale.

Iar dacă vă decideți să încercați, acordați o atenție sporită, folosiți o listă de verificare și nu lăsați totul pentru ultima clipă.

Sursă: http://businessadvice.co.uk/tax-admin/year-end/ten-common-tax-return-mistakes-made-by-small-business-owners/

DESPRE AUTOR

Jonathan Amponsah CTA FCCA este un consilier fiscal și contabil premiat. El este fondatorul The Tax Guys.

[/show_more]