Cum să vă decontați vacanțele, lecțiile de golf, taxele școlare și distracțiile în contul activității dvs.

de | oct. 12, 2017 | Impozite

Nimeni nu dorește să plătească mai mult impozit decât trebuie, însă întreprinzătorii individuali și directorii de societăți cu răspundere limitată plătesc de obicei un impozit nejustificat de mare pentru că pur și simplu nu își dau seama de amploarea cheltuielilor pe care le pot solicita pentru veniturile lor. Conform HMRC, cheltuielile care sunt efectuate "în întregime și exclusiv" în scopul activității dumneavoastră pot fi deduse din venitul dumneavoastră. Așadar, în primul rând trebuie să aflați ce cheltuieli ați efectuat; de exemplu, chiria și tarifele pentru biroul dvs. de afaceri, telefonul, programele informatice, călătoriile de afaceri, salariile personalului, costurile de marketing, asigurările. Toate cheltuielile obișnuite pe care vă așteptați să le suporte o întreprindere. Apoi există "alte cheltuieli" care ar putea fi revendicate, dar care au și un element personal, cum ar fi vacanțele, divertismentul și petrecerea timpului liber. În domeniul fiscal există o confuzie cu privire la ce înseamnă "integral și exclusiv" și care a fost scopul cheltuielilor. Așadar, să analizăm câteva cheltuieli pe care, dacă le faceți corect, le puteți solicita, dar dacă nu sunteți atenți, nu le veți putea solicita deloc. Divertisment, adică băutură, mâncare etc.: Acesta este un domeniu de cheltuieli pe care autoritățile fiscale nu vă permit să le solicitați în general, dar în cazul în care îndepliniți anumite condiții, puteți. Divertismentul personalului: Vi se permite să solicitați 150 de lire sterline pe an pe cap de persoană pentru cheltuieli de divertisment. Chiar dacă este vorba doar de dumneavoastră, în calitate de director al unei societăți cu răspundere limitată, puteți solicita rambursarea acestei cheltuieli din venitul dumneavoastră. Deoarece dumneavoastră (administratorul) sunteți clasificat drept angajat. Obligație contractuală: În cazul în care distracția face parte din activitatea dumneavoastră, de exemplu, dacă oferiți un curs de formare întreprinderilor și le distrați în cadrul cursului - furnizând ceai, cafea, prânz și așa mai departe - chiar dacă este vorba de mâncare, vi se permite să solicitați rambursarea deoarece aveți obligația contractuală de a le oferi mâncare. Quid pro quo: Să presupunem că sunteți un jurnalist independent și doriți să vorbiți cu Andy, un om care are o vastă experiență pe un subiect despre care scrieți. Vă oferiți să îl scoateți pe Andy la masă în schimbul informațiilor sale despre subiectul pe care îl cercetați. Deoarece Andy vine la masă cu ceva valoros, dar nu beneficiază de acest lucru, în afară de faptul că primește prânzul gratuit, vi se permite de fapt să solicitați rambursarea cheltuielilor, chiar dacă acestea apar ca divertisment.

Sărbători:

Vacanțele sunt o altă cheltuială pe care majoritatea oamenilor nu se așteaptă să o poată solicita, dar, din nou, dacă se face corect, se poate. Acesta este un domeniu în care există o mare confuzie, dar permiteți-mi să vă prezint trei scenarii comune:

Contactați-ne

  • Prelungirea unei călătorii de afaceri:  Trebuie să plecați într-o călătorie de afaceri, să zicem, în Las Vegas și, pentru că mergeți acolo, decideți să petreceți o zi sau două în plus pentru a face cumpărături sau a vizita obiectivele turistice. Există un mare mit conform căruia, deoarece ați amestecat afacerile cu plăcerea, nu puteți solicita rambursarea cheltuielilor de călătorie, deoarece acum călătoria are "dublu scop" și, conform legislației fiscale, nu puteți solicita rambursarea pentru o astfel de călătorie. Dar acest lucru nu este aplicabil dacă scopul principal al călătoriei este de afaceri, acesta este lucrul esențial. Dar singura sumă pe care nu o puteți solicita este costul suplimentar al șederii în Vegas un pic mai mult. Dacă cheltuiți 1 000 de lire sterline pentru călătoria de afaceri și costul suplimentar este de 200 de lire sterline, puteți returna companiei 200 de lire sterline și totuși să solicitați 1 000 de lire sterline din venitul său, deoarece scopul principal al călătoriei a fost pentru afaceri. Asigurați-vă că păstrați înregistrări corespunzătoare, note și procese-verbale ale consiliului de administrație pentru a documenta motivul principal al călătoriei.

De asemenea, dacă decideți să vă aduceți soțul/soția, dar acesta/aceasta nu este partener de afaceri sau angajat, atunci tot ce trebuie să faceți este să separați costurile; zborurile soțului/soției nu vor fi acceptate, dar zborul dvs. va fi acceptat și așa mai departe. Deci, pe scurt, atâta timp cât scopul principal al călătoriei este de afaceri, puteți solicita rambursarea oricăror costuri legate de acesta. Alte costuri care nu sunt legate de afaceri nu vor fi admise.

  • Amestecarea plăcerii cu afacerile: Să spunem că sunteți într-o călătorie de afaceri într-un loc frumos și decideți să mergeți la plajă, fără a suporta costuri suplimentare. Acest lucru nu înseamnă că v-ați irosit șansa de a solicita rambursarea costului călătoriei din venitul dumneavoastră, este doar un alt mit. Dar pentru că scopul inițial în cazul în care călătoria a fost în interes de serviciu, puteți solicita în continuare întreaga sumă prin intermediul companiei. Tot ce trebuie să faceți este să păstrați chitanțe pentru tot ceea ce ar fi trebuit să faceți în timpul călătoriei de afaceri și să le solicitați în contul venitului, mica distracție pe plajă nu contează. De ce? Pentru că nu există costuri suplimentare și este doar un beneficiu secundar față de scopul principal al afacerii.
  • Transformarea vacanței într-o călătorie de afaceri: Acesta este singurul caz în care nu puteți solicita decontarea cheltuielilor din venitul dumneavoastră. Atunci când plecați în vacanță și scopul călătoriei este personal, dar apoi decideți să faceți afaceri în timp ce vă aflați acolo, ați renunțat la dreptul de a solicita orice cheltuieli. Deoarece scopul călătoriei a fost personalnu puteți revendica niciunul dintre costurile suportate în timpul desfășurării activității.

Alte câteva domenii care v-ar putea surprinde

În cele din urmă, taxele școlare, taxele de îngrijire la domiciliu, concediile personalului și chiar lecțiile de golf - acestea pot fi declarate drept cheltuieli de afaceri în anumite circumstanțe și dacă vă conduceți afacerea prin intermediul unei societăți cu răspundere limitată, mai degrabă decât prin intermediul unui comerciant individual sau al unui parteneriat.

Dacă le oferiți angajaților vouchere pe care le pot schimba pentru o vacanță, HMRC vă permite să solicitați despăgubiri, atâta timp cât raportați acest cost ca fiind un beneficiu pentru personalul dumneavoastră. Astfel, în calitate de director, puteți cere companiei să vă plătească vacanța, compania raportează acest lucru ca pe un beneficiu - la fel ca mașina companiei sau beneficiile medicale - apoi plătește asigurările naționale de clasă 1 pentru acest cost, iar dumneavoastră, în calitate de angajat, plătiți impozit pe acesta, fie 20, fie 40 %. Apoi, compania poate solicita rambursarea costului acestui beneficiu din veniturile sale. Merită? Da, deoarece punctul crucial este că societatea ar trebui să plătească un impozit mai mare pe costul vacanței dacă acesta ar fi trecut prin statul de plată, astfel încât în acest fel puteți menține costul salarial la un nivel scăzut. Acest lucru este valabil și pentru taxele de școlarizare, taxele de îngrijire la domiciliu sau pentru petrecerea timpului liber, cum ar fi taxele de la cluburile de golf, abonamentele la sălile de sport și așa mai departe.

Pe site-ul HMRC există un ghid util în acest sens, la secțiunea "Cheltuieli și beneficii", astfel încât, dacă nu apelați la un consilier fiscal sau la un contabil, s-ar putea să vi se pară util.

Așadar, sfatul meu este să analizați cu atenție orice cost al afacerii dvs., indiferent dacă sunteți întreprinzător individual sau director al unei societăți cu răspundere limitată, deoarece chiar și cel mai puțin probabil cost poate face obiectul unei cereri de rambursare, atâta timp cât este efectuat corect sau solicitați consiliere. Și asigurați-vă că documentele și dovezile sunt corecte. În caz contrar, s-ar putea să plătiți mai multe impozite decât ar trebui, permițând afacerii dvs. să piardă bani pe care poate nu și-i poate permite.

DESPRE AUTOR

Jonathan Amponsah CTA FCCA este un consilier fiscal autorizat și contabil premiat care a consiliat mulți clienți în ultimul deceniu cu privire la cheltuielile deductibile fiscal. Jonathan este fondatorul și directorul general al The Tax Guys. De asemenea, este co-fondator al Easy Tax Returns (o aplicație pentru declarații fiscale care îi ajută pe plătitorii de taxe să evite stresul, penalitățile și să își găsească liniștea).

ro_RORomanian
en_GBEnglish pl_PLPolish ro_RORomanian