10 sposobów na nieopodatkowane nagradzanie pracowników

Jak nagradzać za osiągnięcia w sposób efektywny podatkowo i nieobciążający pracownika?

W ostatnim przedszkolu
wydarzenie i rozmowa z kilkunastoma właścicielami szkółek, było bardzo jasne, że
Rekrutacja, wynagradzanie i zatrzymywanie pracowników jest najważniejszą kwestią dla
firm zajmujących się opieką nad dziećmi. Według badań Gallupa, tylko jeden na trzech pracowników
zdecydowanie zgadza się, że otrzymali uznanie za dobrą pracę. Dalej,
Pracownicy, którzy nie czują się odpowiednio doceniani, dwukrotnie częściej twierdzą, że
odejdą w ciągu następnego roku.

A co, jeśli przepisy podatkowe pozwalają na nagradzanie osiągnięć w sposób, który jest efektywny podatkowo dla firmy i nie obciąża pracownika?

Oto kilka pomysłów do rozważenia i omówienia z doradcą podatkowym.

• 12 000 funtów wolnej od podatku zachęty do dołączenia

Chcesz przyciągnąć
najlepszych, którzy przyjdą i będą dla Ciebie pracować. Rozważałeś zaoferowanie wstępnej
finansowej zachęty do osiągnięcia tego celu. Jednak płatność mająca na celu skłonienie kogoś do
podjęcie pracy u Ciebie będzie liczone jako wypłata wynagrodzenia z konsekwencjami podatkowymi
dla Ciebie i pracownika. Ale co, jeśli płatność dokonywana na rzecz pracownika jest
uznane za rekompensatę za utratę jakiegoś prawa, które im przysługiwało, a które nie jest
związane z Tobą? Oto, co opublikował HMRC (nr ref. EIM00710) "zryczałtowana kwota wypłacana pracownikowi w momencie stania się
dyrektora/pracownika spółki, dla której pracował, zostało uznane za odszkodowanie
za przekazanie firmie cennych powiązań biznesowych, które posiadał
zbudowany dla siebie. Nie podlegało to opodatkowaniu jako zarobek"

Chociaż
wypłata nie będzie opodatkowana jako wynagrodzenie, ale jako podatek od zysków kapitałowych. Oraz
ponieważ każdemu przysługuje kwota wolna od podatku w wysokości 12 000 GBP, pracownik
otrzymanie do tej kwoty nie będzie obciążone podatkiem.

• Wydatki zwolnione z podatku w wysokości 8 000 GBP

Jeśli zatrudniasz pracownika, który mieszka więcej niż
w rozsądnej odległości od przedszkola i przenoszą się bliżej pracy, czy
wiesz, że możesz zapłacić im do 8 000 funtów kwoty wolnej od podatku na pokrycie kosztów przeprowadzki
wydatki, takie jak koszty przeprowadzki, opłaty skarbowe, opłaty prawne i nowe umeblowanie?

To uznanie może nadać ton
nowy związek i nie trzeba płacić podatku ani ubezpieczenia społecznego. Dodatkowo
Firma może odliczyć te wydatki od swojego dochodu.

• 5 000 GBP zwolnione z podatku
  Nagroda?

Chcesz
wyróżnienie pracownika za wybitny wkład w rozwój firmy
i za wykraczanie poza swoje obowiązki.

Czy wiesz, że możesz płacić swoim pracownikom
Nieopodatkowany dochód za sugestie korzystne dla Twojej firmy? Tak, możesz i
W rzeczywistości istnieją dwa rodzaje nagród:

• zachęta
  nagrody - za dobre sugestie lub w celu nagrodzenia pracowników za szczególny wysiłek
• korzyści finansowe
  nagrody - za sugestie, które pozwolą firmie zaoszczędzić lub zarobić pieniądze

Zachęta
nagrody są zwolnione z podatku do kwoty 25 funtów. Nagrody finansowe są zwolnione z podatku do wysokości
£5,000. Zgadza się, 5 000 funtów.

Ale wcześniej
płacąc pracownikowi, należy pamiętać, że podobnie jak w przypadku wszystkich ulg podatkowych
i zwolnień podatkowych, istnieją warunki, które należy spełnić. Patrz odnośnik HMRC
EIM06600.

• Vouchery efektywne podatkowo

Jeśli podasz swoje
pracownicy otrzymują vouchery gotówkowe, kwoty muszą zostać ujęte na liście płac
i podlega opodatkowaniu i ubezpieczeniu społecznemu. Jednakże bony bezgotówkowe do 50 GBP
może być zwolniony z opodatkowania na mocy przepisów dotyczących świadczeń trywialnych. W przypadku, gdy voucher przekracza 50 GBP,
będziesz musiał zgłosić je na formularzu P11D do HMRC.

• Tax Free Gratuitous
  Płatności

Zwykle płatności dokonywane na rzecz pracowników za ich zaległe usługi byłyby
liczą się jako wynagrodzenia, chyba że mają zastosowanie określone zwolnienia. Gdy takie zwolnienie
rzeczywiście nieodpłatna płatność, której pracownik się nie spodziewał i nie miała
prawo do otrzymania. A płatność dokonana jedynie w celu uznania ich hojności.
Nie może istnieć regularny schemat tych płatności i należy to sprawdzić w swoim
księgowy przed kontynuowaniem.   

• Nieopodatkowane prezenty dla
  Pracownicy

Prezenty, które dajesz
Twoi pracownicy są zwykle zwolnieni z podatku i NI. Jednakże zwolnienie to obejmuje jedynie
ma zastosowanie, jeśli prezent zostanie uznany za błahy. Aby prezent został uznany za
trywialna korzyść, musi kosztować 50 GBP lub mniej i nie może być częścią wynagrodzenia pracowników.
umowa lub nagroda za wyniki. Nie może to być również nagroda pieniężna, ponieważ HMRC
opodatkuje to jako zarobki (podatek od wynagrodzeń). Tak więc klasyczne prezenty, w tym butelka
wino lub pudełko czekoladek byłyby zwolnione z podatku.

• Efektywne podatkowo programy akcji 

Pracownicy chcą czuć się doceniani i być częścią firmy. Według
Gallupa i Harvard Business Review, pracownicy chcą pracować na rzecz
wspólny cel. Jeśli więc chcesz podążać za sukcesem John Lewis
w tworzeniu mentalności właścicielskiej, to istnieją efektywne podatkowo sposoby robienia tego
to. Nazywa się je Zatwierdzonymi Programami Opcji na Akcje i jest to temat do dyskusji
z księgowymi.

• Nieopodatkowane koszty leczenia

W przypadku gdy pracodawca
opłaca koszty ubezpieczenia medycznego pracowników, pracownik zostanie opodatkowany podatkiem od towarów i usług.
wartość ubezpieczenia jako świadczenia rzeczowe. Istnieje jednak szczególny
zwolnienie, które pozwala pracodawcy płacić pracownikom za prywatną opiekę medyczną.
badania kontrolne bez żadnych konsekwencji podatkowych dla pracownika. Tak więc może to być zdrowie
oceny przesiewowe, badania lekarskie lub badania wzroku.

• Nagroda za długi staż pracy w wysokości do 1 000 GBP

Załóżmy, że masz pracownika, który ma
pracował dla ciebie przez bardzo długi czas. Nadszedł czas, aby przejść dalej. Czy wiesz, że
może przyznać im nagrodę niepieniężną w wysokości do 1000 funtów, jeśli spełnione zostaną określone warunki? Myśl
o dobrej woli, jaką wzbudzi to wśród obecnych pracowników. Przeszukaj stronę HMRC
więcej szczegółów na stronie nagrody za długoletnią służbę.

• Wakacje bez podatku (podróże służbowe z dodatkami)

Jeśli Ty lub Twój pracownik zdecydujecie się
szukać okazji biznesowych lub zabrać ze sobą laptopa na wakacje, nie
można ubiegać się o zwrot kosztów wakacji. Jednakże, jeśli celem
Podróż jest służbowa z dodatkowymi atrakcjami, takimi jak sauna, runda golfa, bezpłatna kolacja i
nie będzie to miało żadnych konsekwencji podatkowych ani dla Ciebie, ani dla pracownika.

I
Wreszcie....Po prostu podziękuj i powiedz to prosto z serca

Uznanie i nagrody dla pracowników nie są uniwersalne. Poza tym pieniądze lub zachęty nie są jedyną formą uznania. Dlaczego nie spróbować prostej, szczerej i znaczącej nagrody? DZIĘKUJEMY.

O AUTORZE

Jonathan Amponsah CTA FCCA jest specjalistą ds.
wielokrotnie nagradzany doradca podatkowy
i księgowy, który doradzał
wielu klientów w ciągu ostatniej dekady
od podatku.

Z powodzeniem bronił klientów
przeciwko HMRC w sądzie podatkowym.

Jonathan jest założycielem i dyrektorem generalnym
The Tax Guys.