12 błędów podatkowych, które popełnia każdy przedsiębiorca

Jako zapracowany przedsiębiorca nosisz wiele różnych kapeluszy i prawdopodobnie koncentrujesz się na zarabianiu większej ilości pieniędzy lub tworzeniu odpowiedniego zespołu. Czasami wizyta u księgowego może przypominać wizytę u dentysty. Jeśli jednak z nimi nie rozmawiasz, to w obecnym klimacie skomplikowanych przepisów podatkowych oznacza to, że prawdopodobnie popełniasz następujące błędy podatkowe. Oto typowe błędy podatkowe popełniane przez każdego przedsiębiorcę.

1. Ubieganie się o zbyt duże wydatki związane z użytkowaniem domu

Nie ma absolutnie nic złego w odliczaniu tych wydatków. Problem polega na tym, że nadmierne ubieganie się o nie może skutkować zapłaceniem znacznie wyższego podatku od zysków kapitałowych w przypadku sprzedaży nieruchomości. Dlaczego? Ponieważ wartość domu wzrosłaby, a ty straciłbyś hojną ulgę podatkową od części domu, którą przekształciłeś w biznes.

2. Retrospektywne planowanie podatkowe

Jesteś zajęty i walczysz z ogniem w biznesie. Podejmujesz tak wiele decyzji, a następnie pod koniec roku starasz się połączyć je w sprytny plan, mimo że wszystkie wydarzenia miały już miejsce bez większego zastanowienia.

Jeśli nie przygotujesz i nie zaplanujesz podatków, prawdopodobnie zapłacisz ich więcej. A teraz taka myśl. Masz jakiś biznesplan, choćby jednostronicowy, prawda? A co z planem podatkowym?

3. Nieprowadzenie właściwej dokumentacji

Te uciążliwe paragony, zestawianie i przechowywanie ich wszystkich nie jest przyjemnym zajęciem, prawda? Ale dla właścicieli firm zarejestrowanych jako płatnicy VAT, ich nieprzechowywanie jest częstym błędem podobnym do dosłownego wyrzucania lub oddawania skarbonki do HMRC. Następnym razem, gdy nie uda Ci się otrzymać paragonu VAT, zastanów się, czy nie sięgniesz do kieszeni, nie weźmiesz tych monet i nie wyrzucisz ich do kosza.

Dobrą wiadomością jest to, że dzięki tak wielu aplikacjom na rynku zadanie prowadzenia właściwej dokumentacji podatkowej stało się mniej obciążające. Dzięki aplikacjom takim jak Auto Entry, Expensify i Receipt Bank możesz łatwo przechwytywać paragony w podróży i zapomnieć o nich. Technologia i księgowy zajmą się resztą.

4. Zmarnowanie ponad 26 000 funtów ulg podatkowych

Mówi się, że ulgi podatkowe są jak mięśnie. Jeśli z nich nie korzystasz, tracisz je. Czy wiesz, że jeśli zsumujesz ulgę na podatek dochodowy, ulgę na podatek od zysków kapitałowych, ulgę na oszczędności i ulgę na dywidendy, otrzymasz aż 26 000 funtów plus ulgi w ciągu roku? Nierzadko zdarza się, że wiele z nich idzie na marne.
Jeśli jesteś przedsiębiorcą, który parał się kryptowalutami, upewnij się, że w pełni wykorzystujesz ulgę podatkową od zysków kapitałowych.
Zastanów się też, jak wykorzystać dodatki współmałżonka i dzieci.

5. Brak tych 8 hojnych ulg podatkowych

W ramach prawa istnieje więcej ulg podatkowych, które większość przedsiębiorców pomija, ale oto najpopularniejsze z nich

- Badania i rozwój
- Rezerwa na nieściągalne należności (upewnij się, że podjąłeś kroki w celu odzyskania pieniędzy)
- Odpisy kapitałowe na sprzęt wykorzystywany w działalności gospodarczej, w tym wyposażenie będące częścią zakupionego budynku.
- Premie leasingowe
- Postanowienia gwarancyjne
- Ulgi podatkowe SEIS i EIS
- Ulga dla przedsiębiorców
- Ulga z tytułu najmu w wysokości 40 000 GBP (może zostać zniesiona przez HMRC)

Powodem, dla którego większość z tych ulg jest pomijana, jest fakt, że aby je uzyskać, trzeba faktycznie złożyć wniosek.

6. Nieodkładanie pieniędzy na podatek

Przepływ gotówki może być ogromnym problemem, ale jeśli chodzi o VAT i PAYE, stanowisko fiskusa jest proste: to nie są twoje pieniądze. W przypadku podatku dochodowego i podatku dochodowego od osób prawnych, czekanie do grudnia lub stycznia, aby dowiedzieć się, że masz ogromny rachunek podatkowy, ale nie masz odłożonych środków, jest częstym błędem popełnianym przez przedsiębiorców.

Aby uniknąć tego problemu, należy przyjrzeć się modelowi biznesowemu, zaplanować podatki i otworzyć oddzielne konto bankowe, aby odkładać gotówkę na podatki.

7. Słabe dowody na poparcie twierdzeń lub ich brak

Zasady dotyczące tego, jakie wydatki można/nie można rozliczyć, nie są tak proste, jak mogłoby się wydawać. Większość przedsiębiorców popełnia ten kosztowny, ale możliwy do uniknięcia błąd, nie zachowując szczególnej ostrożności lub nie wyznaczając dobrego księgowego lub doradcy podatkowego. Oto przykład: właścicielowi firmy, który wynajął zakwaterowanie w Szkocji, aby uniknąć drogich rachunków hotelowych podczas długiej podróży służbowej, odmówiono ulgi podatkowej, ponieważ przedstawione przez niego dowody nie były wystarczające, aby spełnić tak zwany test "całkowicie i wyłącznie w celach handlowych".

Wskazówka - W przypadku ubiegania się o zwrot lub ponoszenia wydatków na działalność gospodarczą, należy upewnić się, że głównym celem jest działalność gospodarcza i mieć wszystkie dokumenty potwierdzające ten fakt.

8. Brak przeglądu struktury biznesowej

Być może, kiedy zaczynałeś, słusznie doradzono Ci, abyś wybrał jednoosobową działalność gospodarczą, spółkę osobową lub spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. Ale zasady wciąż się zmieniają. Kiedy ostatnio sprawdzałeś i porównywałeś różne struktury podatkowe?

9. Ulga z tytułu marnotrawstwa mienia biznesowego

Twoja firma ma wartość. To praca twojego życia. Częstym błędem, z jakim się spotykam, jest brak planowania, w jaki sposób firma powinna zostać przekazana bez podatku, gdy Ciebie już nie będzie. Przepisy, z zastrzeżeniem pewnych warunków, pozwalają na korzystanie z dorobku życia bez podatku przez najbliższych. Jeśli jednak nie masz testamentu lub jeśli w testamencie przekazałeś firmę np. współmałżonkowi, marnujesz tę hojną ulgę podatkową.

10. Błędny status samozatrudnienia

Jest to złożony obszar, który wciąż się zmienia. Podczas gdy możesz bezpiecznie uzyskać swój własny status jako przedsiębiorczy właściciel firmy, jaką masz pewność, że twoi niezależni pracownicy i współpracownicy są rzeczywiście samozatrudnieni? HMRC rozprawia się z tak zwaną "gospodarką koncertową" i nakłada na przedsiębiorców obowiązek dopilnowania tej kwestii.

11. Kupowanie udziałów konkurenta

Zamiast rozwoju organicznego zdecydowałeś się na przejęcie swojego konkurenta. W pośpiechu, aby sfinalizować transakcję, kupujesz akcje spółki zamiast aktywów. Jest to częsty błąd podatkowy, ponieważ o ile zakup udziałów jest korzystny dla sprzedającego, o tyle traci się ulgi podatkowe związane z zakupem aktywów.

12. Akceptowanie 30% wyższego podatku przy sprzedaży firmy

Nadszedł więc czas, aby rozłożyć nogi i przejść na emeryturę. Zdecydowałeś się na sprzedaż, ale masz do czynienia z dobrze poinformowanym podatkowo nabywcą, który chce zapłacić więcej za aktywa spółki, ale nie jest zainteresowany akcjami. Ulegasz pokusie i zgadzasz się sprzedać aktywa. Potencjalnie straciłeś na stawce podatkowej 10% i teraz patrzysz na podatek w wysokości ponad 30%. Dlaczego 30%? Tak więc firma sprzedaje aktywa i płaci podatek dochodowy od osób prawnych w wysokości, powiedzmy, 19%. Następnie trzeba wyodrębnić gotówkę i bądźmy konserwatywni i powiedzmy, że płacimy podatek dochodowy w wysokości 20%. Potencjalny podatek wynosi 39%.

Wnioski

Przyjrzyj się swojemu biznesplanowi i planowi podatkowemu i sprawdź, czy nie popełniasz żadnego z tych 12 błędów - a jeśli nie masz pewności lub potrzebujesz pomocy, wezwij renomowanego księgowego. Opłaty, które pobierają, są często łagodzone przez kwotę podatku, którą mogą zaoszczędzić.

O AUTORZE

Jonathan Amponsah CTA FCCA, autor artykułu Tax Mistakes Every Entrepreneur Makes, jest wielokrotnie nagradzanym doradcą podatkowym i księgowym, który doradza właścicielom firm w zakresie ulg podatkowych dla przedsiębiorców. Jonathan jest założycielem i dyrektorem generalnym The Tax Guys.