9 sposobów na odliczenie podatku od Bożego Narodzenia i uszczęśliwienie podatnika Ho Ho Ho Ho

Nadszedł sezon dobrej woli. Wielu właścicieli firm będzie "wydawać pieniądze" na prezenty, przyjęcia, nagrody i inne miłe gesty, aby zakończyć rok na wysokim poziomie. A jeśli szukasz świątecznych ulg podatkowych lub sposobów na wykorzystanie pieniędzy w te święta, oto 9 sposobów na obniżenie rachunków podatkowych przy jednoczesnym zadowoleniu podatnika.

1. 5000 funtów nagrody wolnej od podatku?

Wraz ze zbliżającym się końcem roku i świątecznym nastrojem, możesz zdecydować się na nagrodzenie jednego lub dwóch pracowników za ich wybitny wkład w rozwój firmy i wykraczanie poza obowiązki służbowe.

Czy wiesz, że możesz wypłacić swoim pracownikom nieopodatkowany dochód za sugestie, które przynoszą korzyści Twojej firmie? Tak, istnieją dwa rodzaje nagród:

• nagrody motywacyjne - za dobre sugestie lub w celu nagrodzenia pracowników za szczególny wysiłek
• nagrody za korzyści finansowe - za sugestie, które pozwolą firmie zaoszczędzić lub zarobić pieniądze

Nagrody motywacyjne są zwolnione z podatku do kwoty 25 GBP. Natomiast nagrody finansowe są zwolnione z podatku do kwoty £5,000. Zgadza się, 5000 funtów.

Zanim jednak zaczniesz wypłacać swoim pracownikom wolne od podatku dochody w te Święta Bożego Narodzenia, pamiętaj, że podobnie jak w przypadku wszystkich ulg i zwolnień podatkowych, istnieją warunki, które należy spełnić. Niektóre z warunków programu sugestii dla pracowników obejmują:

• program sugestii musi być otwarty dla wszystkich pracowników.
• sugestia musi odnosić się do firmy
• Pracownik musi wykraczać poza swoje obowiązki (tj. sugestie składane w ramach normalnej pracy nie będą się liczyć).
• Sugestia nie może zostać zgłoszona na spotkaniu w celu zaproponowania nowych pomysłów.

Aby zachować HMRC, sprawdź, co mówią na ten temat, przeszukując ich stronę internetową. Oto numer referencyjny EIM06600. A jeśli się nie kwalifikujesz, to z pewnością warto o tym pomyśleć w nowym roku.

2. Nieopodatkowane prezenty dla pracowników

Oprócz nagród, prezenty wręczane pracownikom są zwykle zwolnione z podatku i NI. Zwolnienie to ma jednak zastosowanie tylko wtedy, gdy prezent zostanie uznany za trywialny. Aby prezent został uznany za trywialną korzyść, musi kosztować 50 GBP lub mniej i nie może być częścią wynagrodzenia pracownika.
umowa lub nagroda za wyniki. Nie może to być również nagroda pieniężna, ponieważ HMRC opodatkuje ją jako zarobek (podatek od wynagrodzeń). Tak więc klasyczne prezenty, w tym butelka wina lub pudełko czekoladek, byłyby zwolnione z podatku.

3. Nieopodatkowane prezenty biznesowe dla klientów

Są one dopuszczalne jako odliczenie podatkowe tylko wtedy, gdy całkowity koszt dla każdego klienta w ciągu roku wynosi mniej niż 50 GBP, a prezent zawiera widoczną reklamę firmy i nie jest to żywność, napoje, tytoń (chyba że są to próbki produktów).

4. Efektywne podatkowo bony

W przypadku przekazania pracownikom bonów pieniężnych, kwoty te będą musiały zostać ujęte na liście płac i podlegać opodatkowaniu oraz ubezpieczeniu społecznemu. Bony bezgotówkowe o wartości do 50 GBP mogą być zwolnione z podatku na mocy przepisów dotyczących świadczeń trywialnych. W przypadku, gdy kwota vouchera przekracza 50 GBP, należy zgłosić je na formularzu P11D do HMRC.

5. Imprezy świąteczne bez podatku

Powszechnie wiadomo, że pracodawca może wydać do 150 funtów rocznie na osobę, wliczając w to podatek VAT, na organizację corocznych imprez towarzyskich dla swoich pracowników.

Należy jednak pamiętać o kilku kwestiach. Kwota 150 funtów przypada na osobę, a nie na pracownika. Do pracy
Aby obliczyć koszt na osobę, należy podzielić całkowity koszt przez liczbę uczestników (pracowników i innych osób).
gości). Jeśli więc w wydarzeniu uczestniczą małżonkowie i partnerzy pracowników, można zaplanować budżet w wysokości 300 GBP na parę. Kwota 150 GBP nie jest dodatkiem. Jest to zwolnienie, więc jeśli koszt na osobę wyniesie 151 GBP, wówczas opodatkowaniu podlega całe 151 GBP, a nie tylko 1 GBP nadwyżki. Uważaj więc, aby uczestnicy nie zrezygnowali w ostatniej chwili, ponieważ może to zepsuć "imprezę podatkową" dla Ciebie i Twoich pracowników.

Myślisz o zorganizowaniu dwóch imprez w ciągu roku? Załóżmy, że budżet na pierwszą imprezę wynosi 145 GBP na osobę. Drugie przyjęcie będzie kosztować 100 GBP na osobę. Limit 150 GBP może zostać wykorzystany na pierwszą imprezę, pozostawiając drugą imprezę jako w pełni opodatkowaną korzyść.

Aby HMRC był zadowolony, należy upewnić się, że coroczna impreza jest wydarzeniem towarzyskim dla pracowników i jest otwarta dla wszystkich pracowników. Ponadto należy prowadzić odpowiednią dokumentację, zwłaszcza dotyczącą liczby uczestników. Aby uzyskać więcej informacji, wyszukaj EIM21690 na stronie HMRC.

6. Efektywna podatkowo rozrywka dla klientów

Ok, więc przeczytałeś gdzieś lub zostałeś poinformowany przez księgowego, że rozrywka dla klientów nie podlega odliczeniu od podatku. To prawda. Ale pamiętaj, że jeśli zdarzy ci się zabawiać klientów w te Święta Bożego Narodzenia i spełnisz którykolwiek z 2 poniższych warunków, możesz ubiegać się o odliczenie tych wydatków od podatku. Są to tak zwane wyjątki od zasad.

Zobowiązanie umowne: Tam, gdzie rozrywka jest częścią Twojej działalności, powiedzmy, jeśli prowadzisz szkolenie dla firm i zapewniasz im rozrywkę w ramach kursu - być może zapewniając herbatę, kawę, lunch i tak dalej - nawet jeśli jest to jedzenie, nadal możesz ubiegać się o to, ponieważ jesteś zobowiązany umową do zapewnienia im jedzenia.
Quid pro quo: Powiedzmy, że jesteś niezależnym dziennikarzem i chcesz porozmawiać z Andy'm, człowiekiem, który ma duże doświadczenie w temacie, o którym piszesz. Oferujesz Andy'emu lunch w te święta w zamian za jego wgląd w temat, który badasz. Ponieważ Andy przychodzi do stołu z czymś wartościowym, ale nie czerpie z tego korzyści poza otrzymaniem darmowego lunchu, możesz faktycznie ubiegać się o zwrot kosztów, nawet jeśli wydaje się, że jest to rozrywka.

Aby HMRC był zadowolony, należy mieć wiele dowodów na poparcie swoich roszczeń.

7. Darowizna zwolniona z podatku od spadków:

Darowizny między członkami rodziny są zwykle traktowane zgodnie z kodeksem podatku od spadków, z zastrzeżeniem różnych ulg i zasady siedmiu lat. Zasada ta, zwana również PET (Potentially Exempt Transfer), mówi, że jeśli dokonasz darowizny, a następnie przeżyjesz przez siedem lat po jej dokonaniu, darowizna staje się zwolniona (tj. nie podlega opodatkowaniu), a zatem nie wchodzi w skład twojego majątku do celów podatkowych. Na szczęście przepisy dotyczące podatku od spadków przewidują dość hojne ulgi i zwolnienia, w tym roczne zwolnienie w wysokości 3000 GBP i zwolnienie z podatku od drobnych darowizn w wysokości do 250 GBP rocznie.

8. Boże Narodzenie i zachęty podatkowe

Według ostatnich badań przeprowadzonych przez Gallupa, około 60% pracowników nie jest zaangażowanych. Nie jest to dobra wiadomość dla większości pracodawców. Jednak większość pracowników z niecierpliwością czeka na Święta Bożego Narodzenia. Dlaczego nie uchwycić tego nastroju i nie ogłosić dobrej retencji i wydajności pracowników?
zachęty na Boże Narodzenie? Można więc rozważyć takie rozwiązania, jak efektywne podatkowo programy opcji na akcje lub efektywne podatkowo pakiety wynagrodzeń. A może pół dnia wolnego na świąteczne zakupy? Może to zaoszczędzić na kosztach rekrutacji w Nowym Roku.

9. Nagroda za długoletnią służbę w wysokości do 1 000 GBP

Załóżmy, że masz pracownika, który pracował dla ciebie przez bardzo długi czas. Nadszedł czas na zmianę i oboje zdecydowaliście, że grudzień będzie dobrym miesiącem na pożegnanie. Czy wiesz, że możesz przyznać mu nagrodę niepieniężną w wysokości do 1000 GBP, jeśli spełnione zostaną określone warunki? Więcej informacji na ten temat można znaleźć na stronie HMRC.

Planuj z wyprzedzeniem, aby zaoszczędzić na podatku w przyszłym roku

Jeśli czytasz to i myślisz, że przegapiłeś kilka przydatnych ulg podatkowych, jedynym sposobem na odliczenie podatku w przyszłym roku jest planowanie z wyprzedzeniem. Do tego czasu, Wesołych Świąt!

O AUTORZE

Jonathan Amponsah CTA FCCA jest wielokrotnie nagradzanym doradcą podatkowym i księgowym. Jest założycielem The Tax Guys.