Jak złożyć zeznanie podatkowe: Unikaj tych 23 typowych błędów

Po dekadzie zajmowania się setkami zeznań podatkowych i pomagania klientom w zapytaniach podatkowych, natknąłem się na 23 typowe błędy, które ludzie popełniają podczas wypełniania osobistego zeznania podatkowego.

Błędy te, choć niewinne, mogą prowadzić do niepotrzebnych kar, kosztownych dochodzeń podatkowych, a nawet dochodzeń prowadzonych przez Urząd Skarbowy i Celny Jej Królewskiej Mości (HMRC). Błędy mogą oznaczać co najmniej zapłacenie zbyt wysokiego podatku lub opóźnienie jego zwrotu.

[show_more more="MORE" less="LESS"]

Oto 23 najczęściej popełniane błędy:

1. Niewykorzystanie białej przestrzeni do wyjaśnienia nietypowych wariantów

Jeśli wiesz, że jest coś niezwykłego, wyjaśnij to. Na przykład, jeśli zysk netto wydaje się zbyt niski, aby utrzymać kogoś powyżej granicy ubóstwa, bądź przygotowany na podanie wiarygodnego wyjaśnienia. Nie ma jednak potrzeby, aby być zbyt hojnym w podawanych informacjach. Informacje powinny być proste, uczciwe i nieskomplikowane.

2. Wprowadzanie tych samych wydatków do różnych rubryk każdego roku

W pośpiechu, aby zdążyć złożyć zeznanie, wielu podatników, a czasem nawet ich księgowi, błędnie klasyfikują wydatki w zeznaniu. Na przykład, instruktor jazdy umieszczający koszty paliwa w kosztach sprzedaży w jednym roku, a następnie w wydatkach samochodowych w następnym, spowoduje duże różnice, dla których komputer będzie chciał dalszych wyjaśnień.

3. Niezadeklarowanie lub zapomnienie o uwzględnieniu wszystkich źródeł dochodu

W pośpiechu przed 31 stycznia łatwo zapomnieć o źródłach dochodu, takich jak odsetki otrzymane w ciągu roku. HMRC wie jednak, czy posiadasz konto zarabiające na odsetkach, czy może zagraniczne konto bankowe.

4. Zaznaczenie "tak" w jednym z pytań o numerach 1-9 na stronie 2 zeznania podatkowego, ale nieprzesłanie stron uzupełniających wraz z zeznaniem podatkowym.

Jest to częsty błąd w przypadku ręcznego wypełniania papierowych dokumentów. Jeśli składasz dokumenty online, zostanie to wychwycone przez kontrole przeprowadzane przez program.

5. Korzystanie z danych szacunkowych i zaokrąglonych kwot zwrotu

Jeśli podatnik jest w stanie wykazać, że zastosowano wyważone liczby lub szacunki, lub że nie ma faktur za niektóre wydatki, będzie miał tendencję do traktowania tego jako carte blanche do proponowania wysokich dodatków do podlegających opodatkowaniu zysków, często opartych na niczym więcej niż palcem w powietrzu.

6. Niekorzystanie z kwalifikujących się ulg emerytalnych

Może się to zdarzyć poprzez wpisanie w deklaracji kwoty netto składek emerytalnych pracowników zamiast kwoty brutto. Oznacza to, że ubiegasz się o niewystarczającą ulgę w przypadku, gdy należne są wyższe stawki podatku. Chociaż może to nie prowadzić do dochodzenia, jest to powszechny błąd, który może kosztować pieniądze.

7. Uszczegóławianie informacji w oddzielnych harmonogramach lub wprowadzanie notatek rękopiśmiennych na deklaracji

Dla ułatwienia możesz wpisać "zgodnie z rachunkami" i/lub "informacje do uzupełnienia" zamiast wprowadzać rzeczywiste informacje lub liczby w formularzu. Możesz pomyśleć, że podatnik już to wie i może to sprawdzić, ale nie jest to sposób, w jaki działa program do obliczania podatku.

8. Wprowadzanie kwoty wydatków kapitałowych w niewłaściwym polu na stronach samozatrudnienia zamiast w sekcji ulg kapitałowych.

Jest to częsty błąd, który oznacza ubieganie się o nadmierną ulgę. Oczywiście wynik końcowy będzie taki sam, jeśli sprzęt kwalifikuje się do rocznej ulgi inwestycyjnej 100%, ale problem polega na tym, że wpisanie go w niewłaściwym polu spowoduje rozbieżności z roku na rok, co może wywołać czerwoną flagę w HMRC.

9. Brak uwagi poświęconej obszarom ryzyka i punktom zapalnym

HMRC wie, że zapytania dotyczące następujących obszarów wydatków mogą przynieść interesujące wyniki:

• Wydatki prawne i zawodowe
  - Naprawy i odnowienia
  - Rozrywka
  - Stan magazynowy
  - Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe
  - Badania i rozwój
  - Rysunki
  - Emerytury
  - Koszty zatrudnienia
  - Płatności z tytułu rozwiązania umowy.

10. Niewypełnienie pytania 19 podstawowej deklaracji, w przypadku gdy należna jest spłata

Jest to częste niedopatrzenie w przypadku korzystania z deklaracji papierowych. Podatnik zakłada, że chcesz pozostawić nadpłaconą kwotę w swoim rejestrze, aby zaliczyć ją na poczet przyszłych zobowiązań. Nawet w przypadku składania zeznań online, niepodanie danych bankowych oznacza konieczność dłuższego oczekiwania na zwrot podatku.

11. Niewykazywanie korekt na użytek prywatny oddzielnie na stronach samozatrudnienia

HMRC zawsze będzie dążyć do wykluczenia jakiegokolwiek prywatnego wykorzystania przedmiotów. Tak więc, jeśli już ograniczyłeś, powiedzmy, wydatki na samochód do użytku prywatnego, unikniesz pytań, jeśli pokażesz korekty osobno, zamiast je kompensować, tak aby dla podatnika było jasne, że dokonano korekt.

12. Zapomnienie o zapłaceniu podatku

Chociaż nie doprowadzi to do zapytań, spowoduje naliczenie kary za zwłokę i otrzymanie nieprzyjaznych listów od HMRC. Można tego uniknąć, po prostu wpisując w Google "płatność samooceny HMRC" w celu uzyskania linku do płatności online.

13. Niezorganizowanie czasu na zapłatę

Ci, którzy nie odłożyli żadnych pieniędzy, nie chowają głowy w piasek. Zdobądź się na odwagę i zadzwoń do HMRC i poproś o czas na zapłatę. HMRC może być wyrozumiały. Tak, zostaną doliczone odsetki, ale jest to o wiele lepsze niż ponoszenie kolejnych kar.

14. Wniosek o zwrot wydatków, których nie można zgłosić

Zasady dotyczące tego, jakie wydatki można, a jakich nie można ubiegać się o zwrot, nie są tak proste, jak mogłoby się wydawać. Należy postępować ostrożnie lub skorzystać z usług dobrego księgowego lub doradcy podatkowego. Na przykład, można by założyć, że aktor, który wynajął zakwaterowanie w Szkocji podczas kręcenia filmu dla swojej firmy, może ubiegać się o zwrot kosztów zakwaterowania od swojego dochodu, prawda? Błąd. HMRC odrzucił wydatki i wygrał sprawę sądową. Uznano, że wydatki te nie spełniały tak zwanego testu "w całości i wyłącznie na cele handlowe".

15. Zapomnienie o dodaniu składek na ubezpieczenie społeczne (NIC) klasy 2 do rachunku podatkowego

Jest to nowy wymóg, o którym można łatwo zapomnieć.

16. Dwukrotne żądanie wypłaty z tytułu rozwiązania umowy

Dzieje się tak w przypadku, gdy pracodawca uwzględnił już 30 000 funtów z tytułu rozwiązania umowy o pracę na liście płac i przyznał ulgę podatkową u źródła, ale podatnicy nieświadomie ubiegają się o nią ponownie w swoich zeznaniach podatkowych. Jest to bardzo powszechny i klasyczny błąd, który doprowadził do wielu spraw sądowych, w których podatnicy są proszeni o zapłacenie średnio 3000 funtów kary podatkowej za nieostrożność.

17. Zapominanie o pożyczkach studenckich

Jest to kolejny obszar, który jest bardzo często wychwytywany przez HMRC i prowadzi do listu z informacją "Twoje zeznanie podatkowe było niedokładne... być może będziesz musiał zapłacić karę za niedokładność", co ma miejsce, gdy zaciągnąłeś pożyczkę studencką, a teraz musisz dokonywać spłat za pośrednictwem zeznania podatkowego, ponieważ Twoje zarobki przekraczają próg.

18. Zapomnienie o zwrocie zasiłku rodzinnego

Jest to kolejny klasyczny błąd, który staje się coraz bardziej powszechny wśród osób o wyższych dochodach, które otrzymują zasiłki na dzieci i zarabiają ponad 50 000 funtów. Zasadniczo kwota zasiłku rodzinnego jest odzyskiwana w ramach tak zwanego "High Income Child Benefit Charge".

19. Zapominanie o dochodach zagranicznych

Było to tak powszechne niedopatrzenie, że prawo zostało zmienione, aby uczynić ten błąd przestępstwem. Postępuj ostrożnie i skorzystaj z listy kontrolnej (podstawowa lista kontrolna, taka jak lista kontrolna samooceny, może pomóc), aby lepiej zadbać o swój zwrot. Można też poinstruować profesjonalistę.

20. Niekorzystanie z kwalifikujących się ulg

Szczególną ulgą, która przychodzi na myśl, jest program inwestycji w przedsiębiorstwa zalążkowe (SEIS) i program inwestycji w przedsiębiorstwa (EIS).

21. Ignorowanie powiadomień o kodeksie podatkowym

Prawie wszystkie dokumenty podatkowe uprawniają do rocznej kwoty wolnej od podatku. Zazwyczaj jest ona wyświetlana jako kod podatkowy, aby umożliwić pracodawcom odliczenie odpowiedniej kwoty podatku. Czasami podatnik doda lub odejmie pewne pozycje od kodu podatkowego. Na przykład świadczenia rzeczowe, emerytury lub niedopłaty podatkowe.

22. Nieprzeprowadzenie szybkiej kontroli zasadności

Jeśli ostateczny podatek jest znacznie wyższy lub znacznie niższy od oczekiwanego, oznacza to, że coś mogło zostać wprowadzone nieprawidłowo. O ile nie jesteś w stanie wskazać przyczyny, musisz wrócić i sprawdzić jeszcze raz.

23. Nie szukanie pomocy

Kampanie HMRC mówią nam, że "podatek nie musi być podatkiem...", jednak zadanie wypełnienia podatków nie zawsze można uznać za proste. Radzę szukać pomocy, jeśli nie masz pewności - skorzystaj ze strony HMRC lub innych platform internetowych. Alternatywnie, możesz zanieść swoje dokumenty do księgowego, wysłać je pocztą lub skorzystać z aplikacji takiej jak Łatwe zwroty podatku gdzie możesz przekazać swoje zeznanie profesjonaliście podatkowemu i wyeliminować ryzyko kar.

Źródło: http://voice-online.co.uk/article/how-file-tax-return-avoid-these-23-common-mistakes

O AUTORZE

Jonathan Amponsah CTA FCCA jest wielokrotnie nagradzanym doradcą podatkowym i księgowym. Jest założycielem The Tax Guys.

[/show_more]