Dziesięć typowych błędów w zeznaniach podatkowych popełnianych przez właścicieli małych firm

Aby pomóc osobom samozatrudnionym i freelancerom w przygotowaniu się do złożenia zeznania podatkowego w tym miesiącu, Jonathan Amponsah, współzałożyciel aplikacji Easy Tax Returns, ujawnia dziesięć typowych błędów w zeznaniu podatkowym, które pomogą właścicielom małych firm uniknąć niechcianej wizyty HMRC.

Zbliża się 31 stycznia - jeśli jeszcze nie złożyłeś zeznania podatkowego self-assessment, to czas zacząć. Spóźnienie może skutkować wysokimi karami.

[show_more more="MORE" less="LESS"]

Ale nie tylko spóźnienie może prowadzić do nieprzyjemnego listu od HMRC lub prośby o dodatkowe pieniądze na pokrycie odsetek i grzywny. Z mojego doświadczenia wynika, że istnieje dziesięć klasycznych błędów, które ludzie popełniają w zeznaniach podatkowych.

Błędy te, choć niewinne, mogą prowadzić do dodatkowych zapytań, a nawet dochodzeń prowadzonych przez HMRC. W najgorszym przypadku mogą oznaczać, że zapłacisz za dużo podatku lub zwrot zostanie opóźniony.

1. Nieuwzględnienie wszystkich źródeł dochodu

W pośpiechu w styczniu łatwo zapomnieć o źródłach dochodu, takich jak odsetki otrzymywane w ciągu roku.

HMRC wie jednak, czy posiadasz konto zarabiające na odsetkach, czy może zagraniczne konto bankowe. Będą więc pytać: "Czy to tutaj przefiltrowałeś niezadeklarowane zyski?".

Spowoduje to wszczęcie dochodzenia, które może być czasochłonne i kosztowne. 

2. Niewykorzystanie białej przestrzeni do wyjaśnienia nietypowych zmian

Jeśli wiesz, że jest coś niezwykłego, wyjaśnij to.

HMRC ma wtedy znacznie mniejsze szanse na rozpoczęcie dochodzenia. Bardzo ważne jest, abyś zrobił to Ty lub Twój księgowy, chociaż często wydaje się, że tak się nie dzieje, zwłaszcza jeśli Twój księgowy jest zasypany śniegiem i ma wiele zeznań do przygotowania w ostatniej chwili.

Na przykład, jeśli zysk netto wydaje się zbyt niski, aby utrzymać kogoś powyżej granicy ubóstwa, należy być przygotowanym na przedstawienie wiarygodnego wyjaśnienia.

Nie ma jednak potrzeby, aby przesadzać lub być zbyt hojnym w podawanych informacjach. Bądź szczery, uczciwy i prosty.

Upewnij się również, że sprawdziłeś zasadność. Jeśli ostateczny podatek jest znacznie wyższy lub znacznie niższy niż oczekiwano, oznacza to, że coś mogło zostać wprowadzone nieprawidłowo. O ile nie jesteś w stanie wskazać przyczyny, musisz wrócić i dwukrotnie sprawdzić.

3. Wprowadzanie tych samych wydatków do różnych rubryk każdego roku

W pośpiechu, aby zdążyć złożyć zeznanie, wielu podatników, a czasem nawet ich księgowi, błędnie klasyfikują wydatki w zeznaniu.

Na przykład, instruktor jazdy umieszczający koszt paliwa w kosztach sprzedaży w jednym roku, a następnie w wydatkach na paliwo w następnym, spowoduje duże różnice, które komputer będzie chciał wyjaśnić.

4. Wpisanie odpowiedzi "tak" między pytaniami od pierwszego do dziewiątego na stronie drugiej zeznania podatkowego, ale nieprzesłanie stron uzupełniających do HMRC.

Jest to częsty błąd w przypadku ręcznego wypełniania papierowych dokumentów. Jeśli składasz dokumenty online, zostanie to wychwycone przez kontrole przeprowadzane przez program.

Nie należy też po prostu mówić "zgodnie z rachunkami" lub "więcej informacji wkrótce". Musisz przesłać odpowiednie informacje wraz z zeznaniem. Możesz myśleć, że podatnik już je zna i może je sprawdzić, ale nie jest to sposób, w jaki działa program do obliczania podatku. Musisz po prostu podać informacje w wymaganych polach.

5. Żądanie zwrotu wydatków, których nie można żądać

Zasady dotyczące tego, jakie wydatki można/nie można ubiegać się o zwrot, nie są tak proste, jak mogłoby się wydawać. Należy postępować ostrożnie lub wyznaczyć dobrego księgowego lub doradcę podatkowego.

Na przykład, można by założyć, że aktor, który wynajął zakwaterowanie w Szkocji podczas kręcenia filmu dla swojej firmy, może odliczyć koszty zakwaterowania od swojego dochodu, prawda? Błąd. HMRC odmówił zwrotu wydatków i wygrał sprawę w sądzie. Uznano, że wydatki nie spełniały tak zwanego testu "w całości i wyłącznie na cele handlowe".

Ponadto istnieją pewne obszary, o których należy pamiętać. Obszary te przyciągają więcej uwagi niż inne. HMRC wie, że zapytania dotyczące następujących obszarów wydatków mogą przynieść interesujące wyniki:

• Wydatki prawne i zawodowe
• Naprawy i odnowienia
• Rozrywka
• Stan magazynowy
• Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe
• Badania i rozwój
• Rysunki
• Emerytury
• Koszty zatrudnienia
• Płatności z tytułu rozwiązania umowy

Podatnik jest znany z tego, że częściej pyta o powyższe wydatki niż o inne obszary. Na przykład, jeśli zarobki są stosunkowo niskie, HMRC może zastanawiać się, czy doszło do niezgłoszonej sprzedaży gotówkowej, która została wykorzystana do sfinansowania wydatków na życie.

Znajomość zasad dotyczących innych kategorii wydatków zapewni, że wszelkie pytania nie doprowadzą do pełnego i bardzo kosztownego dochodzenia.

6. Korzystanie z danych szacunkowych i zaokrąglonych kwot zwrotu

Podsyci to podejrzenia fiskusa, że nie prowadzisz odpowiedniej ewidencji i zostanie wykorzystane jako podstawa do zażądania dowodów potwierdzających kwoty podane w zeznaniu.

Jeśli podatnik jest w stanie wykazać, że zastosowano wyważone liczby lub szacunki, lub że nie ma faktur za niektóre wydatki, będzie miał tendencję do traktowania tego jako carte blanche do proponowania wysokich dodatków do podlegających opodatkowaniu zysków, często opartych na niczym więcej niż palcem w powietrzu.

7. Niewykazywanie korekt na użytek prywatny oddzielnie na stronach dotyczących samozatrudnienia

HMRC zawsze będzie dążyć do uniemożliwienia prywatnego użytku przedmiotów. Tak więc, jeśli już ograniczyłeś wydatki na samochód do użytku prywatnego, unikniesz pytań, jeśli pokażesz korekty osobno, zamiast je kompensować, aby podatnik miał jasność, że dokonano korekt.

8. Zapomnienie o dodaniu Class 2 NIC do rachunku podatkowego

Jest to nowy wymóg, więc pamiętaj, aby uwzględnić Class 2 NIC w swoim zeznaniu, jeśli jesteś samozatrudniony i musisz go płacić lub zdecydowałeś się go płacić.

9. Zapominanie o dochodach zagranicznych

Jest to ogromny i jeden z najczęstszych błędów w zeznaniu podatkowym.

Dochody zagraniczne były tak częstym niedopatrzeniem, że prawo zostało zmienione, aby uczynić ten błąd przestępstwem. Postępuj ostrożnie i skorzystaj z listy kontrolnej, aby upewnić się, że nic nie zostanie pominięte lub zapoznaj się z 12 punktami HMRC na stronie "kto musi wysłać zeznanie podatkowe", aby wyświetlić monit o uwzględnienie wszelkich zagranicznych dochodów.

Alternatywnym rozwiązaniem jest skorzystanie z usług profesjonalisty.

10.Brak szukania pomocy w celu uniknięcia błędów w zeznaniu podatkowym

Kampanie HMRC mówią nam, że "podatek nie musi być podatkiem". Jednak zadanie polegające na wypełnieniu zeznania podatkowego nie zawsze można uznać za proste. A jeśli się pomylisz, może to prowadzić do nieprzyjaznego listu od HMRC.

Jeśli nie masz pewności, radzę poszukać pomocy. Jeśli czujesz się pewnie, to tak, z pewnością możesz to zrobić samodzielnie i skorzystać ze strony HMRC lub innych platform internetowych.

Alternatywnie, możesz zanieść swoje dokumenty do księgowego, wysłać je pocztą lub skorzystać z aplikacji online, w której możesz przekazać swoje zeznanie podatkowe profesjonalistom i wyeliminować ryzyko kar podatkowych.

A jeśli zdecydujesz się spróbować samemu, zachowaj szczególną ostrożność, skorzystaj z listy kontrolnej i nie zostawiaj tego na ostatnią chwilę.

Źródło: http://businessadvice.co.uk/tax-admin/year-end/ten-common-tax-return-mistakes-made-by-small-business-owners/

O AUTORZE

Jonathan Amponsah CTA FCCA jest wielokrotnie nagradzanym doradcą podatkowym i księgowym. Jest założycielem The Tax Guys.

[/show_more]