9 būdai, kaip Kalėdas atskaityti iš mokesčių ir išlaikyti mokesčių administratorių Ho Ho Ho Ho laimingą

Prasidėjo geros valios sezonas. Daugelis verslo savininkų "išpuola" dovanomis, vakarėliais, apdovanojimais ir kitais geranoriškais gestais, kad metus užbaigtų su kaupu. O jei ieškote kalėdinių mokesčių lengvatų arba būdų, kaip per Kalėdas panaudoti savo pinigus, štai 9 būdai, kaip sumažinti savo mokesčių sąskaitas ir tuo pat metu išlaikyti mokesčių administratorių laimingą.

1. 5000 svarų sterlingų neapmokestinamasis prizas?

Baigiantis metams ir puoselėjant šventinę nuotaiką galite nuspręsti apdovanoti vieną ar du darbuotojus už išskirtinį indėlį į jūsų verslą ir už tai, kad jie viršijo savo pareigas.

Ar žinojote, kad galite mokėti darbuotojams neapmokestinamąsias pajamas už verslui naudingus pasiūlymus? Taip, galite ir iš tikrųjų yra dviejų rūšių apdovanojimai:

• skatinamieji apdovanojimai - už gerus pasiūlymus arba siekiant apdovanoti darbuotojus už ypatingas pastangas.
• apdovanojimai už finansinę naudą - už pasiūlymus, kurie padės sutaupyti arba atpiginti jūsų verslą.

Skatinimo premijos neapmokestinamos iki 25 svarų sterlingų. Tačiau nuo mokesčių atleidžiama iki 5 000 svarų sterlingų finansinės išmokos. Teisingai, 5 000 svarų sterlingų.

Tačiau prieš pradėdami mokėti darbuotojams neapmokestinamąsias pajamas per šias Kalėdas, atkreipkite dėmesį, kad, kaip ir visoms mokesčių lengvatoms ir atleidimams nuo mokesčių, reikia laikytis tam tikrų sąlygų. Kai kurios iš darbuotojų siūlymo schemos sąlygų yra šios:

• pasiūlymų sistema turi būti prieinama visiems jūsų darbuotojams.
• pasiūlymas turi būti susijęs su jūsų verslu.
• jūsų darbuotojas turi viršyti savo pareigas (t. y. pasiūlymai, pateikti atliekant įprastą darbą, nebus įskaitomi).
• pasiūlymas negali būti teikiamas naujų idėjų siūlymo posėdyje.

Norėdami išlaikyti HMRC, pasidomėkite, ką jie sako šiuo klausimu, ir atlikite tyrimą jų svetainėje. Čia yra nuoroda EIM06600. O jei neatitinkate reikalavimų, tuomet apie tai tikrai reikėtų pagalvoti naujaisiais metais.

2. Neapmokestinamos dovanos darbuotojams

Be apdovanojimų, darbuotojams teikiamos dovanos paprastai neapmokestinamos mokesčiais ir NI. Tačiau šis atleidimas taikomas tik tuo atveju, jei dovana laikoma nereikšminga. Kad dovana būtų laikoma nereikšminga nauda, ji turi kainuoti 50 svarų sterlingų arba mažiau ir neturi būti darbuotojų
sutartis arba atlygis už darbo rezultatus. Tai taip pat neturi būti piniginis atlygis, nes HMRC jį apmokestins kaip darbo užmokestį (darbo užmokesčio mokestis). Taigi klasikinės dovanos, įskaitant vyno butelį ar šokolado dėžutę, būtų neapmokestinamos.

3. Neapmokestinamos verslo dovanos klientams

Tai leidžiami atskaitymai iš mokesčių tik tuo atveju, jei bendros išlaidos kiekvienam klientui per metus neviršija 50 svarų sterlingų, o ant dovanos yra akivaizdi įmonės reklama ir tai nėra maistas, gėrimai ar tabako gaminiai (nebent tai yra jūsų produktų pavyzdžiai).

4. Mokesčių požiūriu efektyvūs kuponai

Jei darbuotojams duodate grynųjų pinigų kuponus, šias sumas reikės įtraukti į darbo užmokesčio žiniaraštį ir apmokestinti mokesčiais bei nacionaliniu draudimu. Iki 50 svarų sterlingų vertės negrynųjų pinigų kuponai gali būti neapmokestinami pagal nereikšmingų išmokų taisykles. Jei kuponas viršija 50 GBP, apie jį turėsite pranešti HMRC P11D formoje.

5. Neapmokestinami kalėdiniai vakarėliai

Atrodo, kad visuotinai žinoma, jog darbdavys gali išleisti iki 150 svarų sterlingų vienam darbuotojui per metus, įskaitant PVM, organizuodamas metines socialines pramogas savo darbuotojams.

Tačiau reikėtų nepamiršti kelių dalykų. Šie 150 svarų sterlingų tenka vienam asmeniui, o ne vienam darbuotojui. Norėdami dirbti
išlaidas vienam asmeniui, padalykite visas išlaidas iš dalyvių skaičiaus (darbuotojų ir visų kitų dalyvių).
svečiai). Taigi, kai renginyje dalyvauja darbuotojų sutuoktiniai ir partneriai, galite numatyti 300 svarų sterlingų vienai porai. 150 svarų sterlingų nėra pašalpa. Tai yra atleidimas nuo mokesčio, todėl jei išlaidos vienam asmeniui sudaro 151 svarą sterlingų, apmokestinama visa 151 svaras sterlingų suma, o ne tik 1 svaras sterlingų perviršis. Taigi saugokitės, kad dalyviai paskutinę minutę neatsisakytų dalyvauti, nes tai gali sugadinti "mokesčių vakarėlį" jums ir jūsų darbuotojams.

Ketinate per metus surengti du vakarėlius? Tarkime, pirmajam vakarėliui numatyta 145 svarų sterlingų suma vienam žmogui. Antrasis vakarėlis kainuos 100 svarų sterlingų vienam žmogui. 150 svarų sterlingų ribą galima panaudoti pirmajam vakarėliui, o antrajam vakarėliui skirti visiškai apmokestinamą išmoką.

Kad HMRC liktų patenkinta, pasirūpinkite, kad kasmetinis renginys būtų darbuotojų socialinis renginys ir jame galėtų dalyvauti visi darbuotojai. Be to, tinkamai registruokite renginio dalyvių skaičių. Daugiau informacijos ieškokite EIM21690 HMRC svetainėje.

6. Mokesčių požiūriu efektyvios klientų pramogos

Kažkur perskaitėte arba buhalteris jums pasakė, kad klientų pramogos nėra atskaitomos iš mokesčių. Ir tai yra tiesa. Tačiau nepamirškite, kad jei per šias Kalėdas pramogavote su klientais ir atitikote bet kurią iš šių dviejų sąlygų, galite šias išlaidas atskaityti iš mokesčių. Tai vadinamosios taisyklių išimtys.

Sutartinė prievolė: Jei tai yra jūsų verslo dalis, tarkime, jei rengiate mokymo kursus įmonėms ir jų metu juos vaišinate - galbūt tiekiate arbatą, kavą, pietus ir t. t. - net jei tai yra maistas, vis tiek galite reikalauti, kad tai būtų atlyginta, nes pagal sutartį esate įsipareigojęs duoti jiems maisto.
Quid pro quo: Tarkime, esate laisvai samdomas žurnalistas ir norite pasikalbėti, tarkime, su Andy, žmogumi, kuris turi daug patirties tema, apie kurią rašote. Pasiūlote Andy per Kalėdas pakviesti pietų mainais į jo įžvalgas apie temą, kurią tyrinėjate. Kadangi Andy atvyksta su kažkuo vertingu, bet negauna iš to jokios naudos, išskyrus nemokamus pietus, jums iš tikrųjų leidžiama reikalauti kompensuoti išlaidas, nors jos atrodo kaip pramogos.

Kad HMRC liktų patenkinta, turėkite daug įrodymų, pagrindžiančių jūsų reikalavimą.

7. Nuo paveldimo turto mokesčio neapmokestinama dovana:

Dovanos tarp šeimos narių paprastai tvarkomos pagal paveldimo turto mokesčio kodeksą, taikant įvairias lengvatas ir septynerių metų taisyklę. Pagal šią taisyklę, dar vadinamą PET (angl. Potentially Exempt Transfer), jei dovanojate ir po to išgyvenate septynerius metus, dovana tampa neapmokestinama (t. y. mokestis nemokamas), todėl mokesčių tikslais neįtraukiama į jūsų turto masę. Laimei, paveldimo turto mokesčio kodekse numatytos gana dosnios lengvatos ir išimtys, įskaitant metinį 3000 svarų sterlingų atleidimą nuo mokesčio ir nedidelės dovanos atleidimą nuo mokesčio iki 250 svarų sterlingų per metus.

8. Kalėdos ir mokesčių lengvatos

Remiantis naujausiais "Gallup" tyrimais, apie 60% darbuotojų nėra įsitraukę. Daugumai darbdavių tai nėra gera žinia. Tačiau dauguma darbuotojų laukia Kalėdų. Kodėl gi nepasinaudojus šia nuotaika ir nepaskelbus gerų darbuotojų išlaikymo ir veiklos rezultatų
paskatos per Kalėdas? Taigi, jei reikia, galite apsvarstyti tokius dalykus, kaip mokesčių požiūriu efektyvios akcijų pasirinkimo sandorių schemos arba mokesčių požiūriu efektyvūs atlyginimų paketai. Kaip dėl kalėdinio apsipirkimo pusės laisvos dienos? Tai gali padėti sutaupyti tam tikrų įdarbinimo išlaidų Naujaisiais metais.

9. Iki 1000 svarų sterlingų apdovanojimas už ilgametį darbą

Tarkime, turite darbuotoją, kuris pas jus dirba labai ilgai. Atėjo laikas pereiti į kitą darbą, ir jūs abu nusprendėte, kad gruodis bus geras mėnuo atsisveikinti. Ar žinojote, kad, jei taikomos tam tikros sąlygos, galite jiems skirti iki 1 000 svarų sterlingų nepiniginę premiją? Išsamesnės informacijos ieškokite HMRC tinklalapyje, kur pateikiama informacija apie apdovanojimą už ilgametį darbą.

Planuokite iš anksto, kad kitais metais sutaupytumėte mokesčių

Jei skaitote šį straipsnį ir manote, kad praleidote naudingas mokesčių lengvatas, vienintelis būdas užsitikrinti, kad kitais metais galėsite atskaityti mokesčius, yra planuoti iš anksto. Iki tol - linksmų Kalėdų!

APIE AUTORIŲ

Jonathanas Amponsahas CTA FCCA yra diplomuotas mokesčių konsultantas ir buhalteris. Jis yra "The Tax Guys" įkūrėjas.